Содержание
Финансовое планирование — это процесс определения финансовых целей бизнеса и разработка стратегий для их достижения посредством управления денежными потоками, активностями и обязательствами. Если проще, это продуманный подход к управлению компанией, чтобы она не просто выжила, а развилась и достигла поставленных вершин. Это не разовая акция, а постоянная работа: анализ, постановка задач, контроль и корректировка курса.
Финансовое планирование находит свое практическое воплощение в финансовом плане. Это не просто абстрактные размышления о деньгах, а конкретный документ (или набор документов, таблиц), в котором четко зафиксированы все ожидаемые доходы, расходы, инвестиции и резервы компании на текущий период времени.
Финансовый план отвечает на ключевые вопросы: сколько денег мы зарабатываем? Сколько и на что мы собираемся потратить? Хватит ли нам денег на все операции и платежи? Куда мы будем вкладывать средства для развития? Какой финансовый результат мы ожидаем получить?
Финансовое планирование бывает разным, в зависимости от горизонта планирования и целей.
Прежде чем планировать будущее, нужно четко понимать настоящее. Соберите данные о доходах, расходах, активах, долгах, движении денежных средств за прошлые периоды. Оцените сильные и слабые стороны финансового состояния компании.
Далее идет постановка финансовых целей: чего вы хотите достичь? Увеличить прибыль от деятельности на 20%? Сократить расходы на 10%? Привлекать инвестиции? Цели должны быть обоснованными, измеряемыми, достижимыми, релевантными и ограниченными во времени.
На основе анализа и целей составляются прогнозы и бюджеты. Определяются источники финансирования, планируются доходы, расходы, инвестиции.
Далее идет план реализации. Действия на этом этапе выполняются в соответствии с разработанными бюджетами и прогнозами. Регулярно сравнивайте фактические показатели с плановыми. Анализируйте отклонения — почему они возникли?
Проведите тщательный анализ и учет расходов и доходов. Это самый первый и самый важный шаг. Вы должны точно знать, куда уходят ваши деньги сейчас и откуда они приходят.
Параллельно с анализом определите понятные финансовые цели, например выход на самоокупаемость через три месяца, накопление на закупку оборудования к концу квартала.
Структура финансового плана может составляться в зависимости от размера бизнеса и целей планирования, но обычно включает в себя следующие ключевые разделы, часто в виде отдельных бюджетов или отчетов:
Создавать и вести финансовый план можно по-разному. Выбор инструмента зависит от размера вашего бизнеса, сложности операций и ваших личных предпочтений. Условно можно выделить два подхода:
Используется Microsoft Excel или Google Sheets, эти программы доступны бесплатно. Вы можете создать любую структуру, формулу, отчет под свои уникальные нужды. Работа «руками» помогает глубже понять взаимосвязи между финансовыми показателями. Идеально для стартапов и небольших компаний. Однако требует времени на настройку формул и ручной ввод данных.
Это облачные сервисы для финансового учета и планирования (например, «ПланФакт», «Финолог»), модули планирования в крупных ERP-системах («1С», SAP), специализированные FP&A-платформы. Многие данные подтягиваются автоматически из учетных систем или банков, расчеты производятся программой. Однако такие системы требуют абонентской платы или покупки лицензии, их может быть сложнее настроить под уникальные процессы, чем чистый лист в Excel.
Давайте представим небольшой бизнес — кофейню «Зерно&пенка». Составим упрощенный финансовый план, а точнее, его часть — прогноз прибылей и убытков и небольшой расчет денежного потока, на один месяц, например на октябрь.
Это сильно упрощенный пример. В реальности статей будет больше, налоги считаются сложнее, амортизация оборудования не учтена.
Начинающие предприниматели (да и не только) часто наступают на одни и те же грабли. Вот самые распространенные ошибки, которые они допускают при составлении финансового плана. Если учитывать их при планировании, то можно будет не бояться получить кассовый разрыв:
Это зависит от типа плана и динамики вашего бизнеса. Стратегический план (три-пять лет) обычно пересматривают раз в год или при существенных изменениях в стратегии компании или внешней среде.
Тактический план (годовой бюджет) необходимо сравнивать с фактом ежемесячно. Корректировать сам план стоит по мере необходимости — например, ежеквартально или если фактические показатели сильно отклоняются от прогноза.
Оперативный план (платежный календарь) в идеале — еженедельно, а в кризисные периоды или при очень динамичном бизнесе — ежедневно.
Да, можно и даже нужно пробовать. Особенно если вы только начинаете или у вас небольшой бизнес. Использование Excel или Google Sheets вполне достаточно для старта. Самостоятельная разработка плана поможет вам глубже понять экономику вашего бизнеса: структуру расходов, источники доходов, точку безубыточности.
Да, нужен обязательно. Возможно, на старте он даже важнее, чем для устоявшейся компании. Финансовый план помогает трезво оценить, сможет ли ваша бизнес-идея генерировать прибыль. Он покажет, сколько денег нужно на запуск и на первое время, пока бизнес не выйдет на самоокупаемость. Без финплана ни один серьезный инвестор или банк не будет рассматривать вашу заявку.
Эти понятия тесно связаны, и их часто используют как синонимы, но есть нюансы. Финансовый план — это более широкое и стратегическое понятие. Он включает в себя долгосрочные финансовые цели, стратегии их достижения, прогнозы основных финансовых отчетов, план инвестиций, план финансирования. Это общая картина финансового будущего компании.
Бюджет — это более конкретный, детализированный и обычно краткосрочный (месяц, квартал, год) инструмент реализации финансового плана. Чаще всего под бюджетом понимают план доходов и расходов на определенный период, согласованный с целями финплана. Бюджет — это тактический инструмент контроля и распределения ресурсов.
